很多加拿大銀行和機構都提供廣東話、普通話電話熱線服務。使用中文電話熱線，不但感覺上比較親切，更重要的是讓銀行和機構知道這條中文熱線是有人需求的！中通常文熱線服務時間比英文時熱線短，而且大部份辦公時間以加東時間為準。若首三數字是800、888、877的電話號碼則是全國免費電費電話號碼，不用付國內長途(美加以外仍要收長途電話費)。 加拿大五大銀行 TD Canada Trust 道明加拿大信託：TD銀行服務電話：普通話、廣東話1-800-387-2828。 SCOTIA Bank 豐業銀行：普通話1-800-830-8080、廣東話1-800-830-8800 。 RBC Royal Bank of Canada 加拿大皇家銀行：普通話、廣東話1-888-769-2598。 BMO 加拿大蒙特利爾銀行：普通話1-888-828-7288、廣東話1-888-883-1828 CIBC 加拿大帝國商業銀行：普通話1-888-298-8822、廣東話1-888-898-2828 電信業者機構 Fido 普通話、粵語服務電話電話號碼Fido手機的中文服務電話：1-866-888-3436 Telus普通話、粵語服務電話電話號碼Telus手機中文客戶服務熱線：1-866-558-2273 或 416-279-2532 Bell 普通話、粵語服務電話號碼1、Bell 手機的中文服務電話：1-888-884-83332、Bell 住宅電話的中文服務電話：1-800-715-18883、Bell 商用電話的中文服務電話：1-888-272-1888 Rogers 普通話、粵語服務電話號碼1、Rogers 手機的中文熱線電話：1-800-828-98282、Rogers 有線電視的中文服務電話：1-800-787-79533、Roger high speed （高速上網）的中文電話: 1-800-787-7953

Income Tax Act s. 146.1, Canada Education Savings Act 加拿大註冊教育儲蓄計劃（Registered Education Savings Plans，簡稱RESP）是在加拿大稅務局（CRA）註冊的教育儲蓄計劃，受《所得稅法》和《規章》的約束。這是政府鼓勵父母為子女專上教育儲蓄的一項資助計劃。 從1998年（該計劃開始的第一年）至2006年– 年度供款上限：$ 4,000– 終身供款限額：$ 42,000（包括1998年之前的任何供款） 從2007年至今– 沒有年度供款限額– 終身供款限額：$50,000（包括1998年之前的所有供款） 雖然目前沒有年度供款限制，但你僅可在每年的首$ 2,500供款中獲得20%由政府提供的加拿大教育儲蓄補助金（CESG），如果你未能在某一年間供款至最高供款限額$2,500，你可將未用的供款限額留待日後使用(最高可累積$1000補助金額度)。你的子女必須擁有社會保險號碼(SIN)，才合資格領取補助金。 超出這些金額的任何供款，將在當年或以後的任何年份都不會收到任何CESG。每年供款截止日期為12月31日。 與註冊退休儲蓄計劃(RRSP)不同，RESP不能在當年報稅時申請抵稅。 如子女被錄取入讀大專或大學，RESP內的資金就可以在獲得入學證明的情況下支付給學生。註冊教育儲蓄計劃累積盈利 RESP Accumulated income 和 教育儲蓄補助金 CESG 組成的付款稱為 教育資助付款 Educational Assistance Payments（EAP），學生必須在其稅表上列作收入。過去的本金供款可以免收受益人稅款。 家長每年儲蓄 $2,500 元， 政府補助 $500 元， 相當於有 20% 的投資回報率。 假如其中一名子女無意於21歲前入讀任何大專或大學，你的另一名子女可以順理成章地成為計劃的受益人。若你沒有任何一名子女有意繼續升學，你便可以選擇從供款或所賺得的利益作現金提款，或將計劃內的收入轉入自己的個人或配偶註冊退休儲蓄計劃中。最後，若子女無法繼續學業，家長的儲蓄及投資收益也可以全部取回，但CESG 獎學金部分需退還給政府。 詳情: https://www.canada.ca/en/services/benefits/education/education-savings/resp.html

常常有想移民或回流的朋友問，究竟在加拿大要交多少稅？ 今日向大家推介一個網上稅務計算機，網上有很多不同的加拿大稅務計算機（online tax calculator)，但當中最詳盡的是下面這個連結的計算機。加拿大的稅務十分複雜，一般網上稅務計算機只可以輸入收入，然後計算出需要繳交的稅款，所以這個數字對於不是單身的人並不準確，而下面這個計算機則可以同時計算已婚、有小孩、或加入某幾項免稅額，因此比較準確。 https://www.taxtips.ca/calculators/canadian-tax/canadian-tax-calculator.htm 如果要準確計算要交多少稅，可下載報稅軟件，詳情可參考本網的另一篇文章。

加拿大稅務法例有一條規定，死亡時視作等同出售(Deemed Dispositions upon Death)。意思就是，人去世後，名下的資產需要清算，增值部分需要申報交稅。雖然加拿大沒有遺產稅， 但以 資本增值(Capital Gain) 的觀念課稅下，在繼承資產時，還有一項遺囑認證稅 (probate fee)。加拿大各省的費率是不一樣的，其中卑詩省(British Columbia)屬於高費率的省。 遺產繼承需要繳納哪些課稅？ 理論上加拿大是沒有遺產稅。但是對於遺產處理，加拿大仍有相關的稅費政策。第一是死者最後一次繳納收入所得稅，當事人去世當年仍要進行納稅，會計師對其名下的所有資產進行核對，然後按當年收入進行稅務申報。第二是遺囑認證稅 (probate fee)。如果去世者沒有遺囑，繼承人需就資產的分配內容向省政府申請遺囑認證，並繳交遺囑認證稅。有遺囑認證以後，過世者的資產才能合法地過戶移轉至繼承人名下。 如果去世者有立遺囑，雖然遺囑執行人法律上有權根據遺囑處理遺產，但當轉移資產如投資、房產時，通常需要由法庭這一權威機構對遺囑進行驗證。而當遺產在2.5萬加元以上，是要收費的。 加拿大各省對於遺囑認證稅的稅率是不一樣的，其中卑詩省規定，每100萬加元收1.4萬，200萬加元2.8萬，依次類進。這筆費用是在去世者最後一次納稅前扣除，之後才能進行所得稅的申報。 包括物業、銀行戶口、投資、商業利益、汽車等資產，簡單來說，所有列在遺囑中的全部財產，都要繳付驗證費用。不過，並非所有遺產都需要驗證。像註冊退休儲蓄計畫(RRSP)、註冊退休收入基金(RRIF)、免稅儲蓄戶口(TFSA)和人壽保險，如果有指定受益人，便可扣除在外。另外繼承人繼承的是現金或保險金理賠，就沒有繳稅的問題。 立遺囑是必要的嗎？ 在加拿大如果沒有立下遺囑，政府的遺囑認證部門將會啟動法律程序，包括認定合法執行人、委託財務部門清點資產等一系列，都是要收費的。收費標準不低，並且，還是按照政府工作時間長短來收費。所以為了避免交冤枉錢和浪費時間，立一份遺囑是必要的。 如果資產較為複雜，比如涉及公司、股權、房產、多次婚姻關係等，建議找律師會比較穩妥。若是資產簡單，那麽可以自己手寫。 遺囑可以不斷修改，執行時則以最終版本為準。法律對遺囑的規定是，只要求年滿19歲、必須書面並親筆簽名、以及有2名見證人即可。其中有兩個見證人的要求，是用來證明你的遺囑是在合理合法的環境下設立的，這樣才能保證遺囑的合法性。需要注意的是，遺囑需要選定一個執行遺囑的人，不然當意外發生或者百年後，你的遺囑將會面臨沒有執行人的尷尬局面。 而除了財產之外，遺囑的另一個重要作用還體現在孩子的監護權問題上。如果父母同時因為意外去世，而沒有遺囑的話，孩子的監護權，將有可能被政府指定不相干的人來監護。而不是孩子的爺爺奶奶等親戚。如果立下遺囑就可以指定監護權。 另外，如果沒有立遺囑，按照加拿大的遺產分配原則，配偶有權終身使用不動產，這稱為 終生權益 (life interest)。同時，配偶還可以首先獲得遺產裡的65,000元。然後配偶和子女便會接著分配餘下的遺產如果只有一名子女即平分；如果子女超過一名，則配偶得三分之一，餘下的由子女分。非婚生子女的待遇和家中其他子女一樣。但通常繼子女不算在內。 如何合法避免遺囑認證稅？ 避免繳納遺囑認證稅有兩種方法，設立信託和共同擁有業權。前者是最有效的方法，不僅政府不會抽稅，去世者生前欠債也不會追溯至繼承者身上。但設立信託時需要費用，之後還需繳付管理費，較為昂貴。 信託除了有效地規劃稅務和躲避第三方債權人索償外，還有一個最大的特點就是，可以指定受益人，有效地將資產指定給自己所想給的人，這與其他的資產分配的方式是不一樣的。比如，就遺囑來說，是必須要在家庭成員之間進行公平分配，如果不進行公平分配，受到不公平待遇的一方可以向法院進行起訴。遺囑如果不建立在公平性的基礎上，是無效的。信託正好避開了這一點，信託可以指定專門的受益人，保證了資產的轉移和傳承可以按照資產所有人的意願來進行調配。 另外就是 共同擁有業權 (Joint Tenancy)。當財產為夫妻共同持有時，任何一方配偶過世時，資產都會以最簡單的方式傳交給另外一個在世的配偶。而且，因為用聯名持有方式持有的資產在一方先過世後是不進入這個人的遺產的，所以還節省了遺產認證費。 而“共同擁有業權”不局限於配偶之間，孩子也可以加入“共同擁有業權”。但前提是孩子必須也要住在這房屋內，才能免去相關稅項。父母可以提前寫下遺囑，日後政府便會依照遺囑來分配資產。不過缺陷是，如果讓孩子共同擁有房屋，代表孩子已擁有物業，孩子便不能享有“首次購屋優惠”。 另外，當你想和你的子女聯名擁有你的資產時，你也需要注意以下這些問題：你可能會需要向稅務局繳納資本增值稅。舉例說：如果目前的房產是在你一個人名下，現在你想把你的兒子的名字也加上去，和他以聯名擁有這個物業。在稅務局看來，你是將你的物業的50%以市場價值處置掉了，這部分的增值部分的一半，需要計入你過戶那年的收入上稅。當然，如果這個物業是你的主要住宅，就不會存在這個問題。 加拿大稅局網頁: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/life-events/what-when-someone-died/deemed-disposition-property.html